一方面自己判断企业上市的可行性,另一方面给企业指出上市存在的问题和整改办法。
1、企业的情况,包括股权结构,历史沿革、业务、财务等方面;
2、企业上市的可行性;
3、企业存在的问题和整改措施形成改制或调整方案。
1、历史沿革,历史沿革需要企业从工商调档,所有关联公司的档案都是需要的,弄清楚企业的来龙去脉,特别关注重大资产交易,股权交易等情况,不断加强法律知识提高从中发现问题的能力;
2、企业的业务情况,需要了解企业的业务流程,业务分布,行业趋势情况,上下游竞争态势,产业链关系等;
3、财务情况,要看到企业真实的财务情况,并不能单单从财务报表上判断,每个子公司的财务情况,税收情况。特别关注企业的盈利能力、资产负债情况、关联交易和资金往来情况。
一、公司基本情况
1、公司设立、历次注册资本变更及历次股权变更等工商登记资料;
2、目前的股权结构:股东名称、数量、比例;
3、创始股东的名称、持股比例、相互的关联关系、业务范围;
4、公司子公司、分公司:业务、财务情况,与公司的关联公司;
5、公司内部组织结构。公司员工人数、构成、技术人员情况;
6、房屋、土地、商标、专利或非专利技术等重大(5%以上)资产的使用及权属情况;
7、重大未决诉讼、仲裁情况,近两年受到重大行政处罚或刑事处罚的情况。
二、管理团队情况
1、公司主要高管的简历,包括姓名、性别、年龄、学历、职称,主要的从业简历及在公司现任职务和兼任其他单位的职务;
2、主要高管持有股份的数量及比例、质押或冻结情况,及享有的认股权情况。
三、公司业务及行业状况
1、行业市场容量、发展前景、技术水平以及发展趋势;
2、影响本行业发展的有利和不利因素,进入本行业的主要障碍;
3、公司的竞争优势及劣势,市场份额的变动情况及趋势,同行业竞争的情况;
4、近2个会计年度前5大客户、供应商的销售(采购)金额、比例及回款情况。
四、财务状况
1、近二年财务报表、审计报告;
2、近二年纳税申报表。
五、同业竞争和关联交易情况
1、公司、控股股东或实际控制人及其控制的企业主营业务情况的说明;
2、董事、监事、高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司5%以上股份的股东在主要供应商、客户中所占权益的说明;
3、公司最近两年一期发生的重大关联交易事项;
4、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员是否在关联方任职、领取薪酬的说明,以及是否存在由关联方直接或者间接委派的情形说明。
一周左右。
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